留坝县2019年财政预算执行情况和2020年预算草案的报告

（2020年4月22日在留坝县第十八届人民代表大会第四次会议上）

留坝县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将全县2019年财政预算执行情况和2020年预算草案报告如下，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2019年全县财政预算执行情况

2019年，是留坝发展历史上具有里程碑意义的一年，也是财政工作极其艰难、负重前行的一年。一年来，在县委、县政府的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，财政部门始终坚持以“三个转变”为抓手，深入推进“五型财政”建设，扎实践行“为公理财、为民服务”理念，有效应对宏观经济下行、收支矛盾尖锐的严峻形势，着力加强收支管理，稳步深化财政改革，在助力全县经济社会持续健康发展方面作出了积极贡献。

（一）一般公共预算执行情况

1．收入预算执行情况。全县完成财政总收入8,179万元，占年初预算9,275万元的88.18%，下降12.32%。其中：上划中省收入4,610万元，占年初预算5,075万元的90.84%，下降10.8%；地方收入3,569万元（不含退库97.8万元，下同），占年初预算4,200万元的84.98%，下降14.21%，占收入调整预算3,610万元的98.9%，主要是县内税源不足、落实中省减税降费政策所致。

地方收入主要项目完成情况为：税收收入2,673万元，下降21.5％，占地方收入的74.9%，其中：土地增值税、契税2个税种收入较上年有所增长，增值税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、车船使用税、企业所得税、耕地占用税10个税种收入同比不同程度下降，呈2增8降态势；非税收入896万元，增长18.68%，其中：除罚没收入下降四成外，专项收入、行政事业性收费收入、国有资产有偿使用收入同比均有增长。按部门分：税务部门完成2867万元，下降20.8%；财政部门完成702万元，增长30%。

2．支出预算执行情况。全县完成本级一般公共预算支出94,270万元，较上年增加1126万元，增长1.2%。其中：一般公共服务、教育、科技、文化旅游、节能环保、城乡社区、交通运输等7类支出不同程度增长，公共安全、社会保障、卫生健康、农林水、资源勘探、商业服务业、自然资源、住房保障、粮油储备、其他支出等10类支出有所下降。

3．财政收支平衡情况。全县财政总收入98,379万元，其中：地方收入3,569万元、上级补助收入88,519万元、债券转贷收入1,694万元、调入资金4,097万元、省市决算补助500万元（尚未最终确定，预计）。全年财政总支出98,241万元，其中：本级财政支出94,270万元、上解支出2,277万元、债务还本支出1,694万元。收支相抵后，结余138万元，实现了收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

全县完成本级政府性基金收入2,673万元，增长482.4%；完成基金支出3,287万元，增长321.4%。

全县政府性基金收支平衡情况：本级基金收入2,673万元、上级补助收入852万元、上年结余收入1,223万元、债券转贷收入2,000万元，合计6,748万元；本级基金支出3,287万元，调出1,700万元，合计4,987万元。收支相抵后，年终结余1,761万元。

（三）社保基金预算执行情况

全县完成社保基金收入11,408万元，社会保险基金支出9,236万元，当年结余2,172万元，加上年结余12,264万元，年终累计结余14,436万元。

（四）政府债务情况

全县共收到上级财政转贷债券资金3,694万元，其中：新增专项债券资金2,000万元、再融资债券资金1,694万元。债券资金用于土地收储2,000万元、债务还本支出1,694万元。

2019年，市上下达我县政府债务限额为42,829万元，其中：一般债务限额40,539万元，专项债务限额2,290万元。目前，全县政府债务余额总体控制在限额之内，未超风险预警线。

二、2019年预算执行的主要特点

（一）积极化解减收矛盾，总体财力保持平稳。面对县内投资下滑、税源匮乏和中省大规模减税降费、提高收入质量等多重减收因素，及时加强会商研判，大力推进综合治税，全力组织各项收入，在顶格落实减税降费政策，全年地方收入同比减收435万元的情况下，仍圆满完成调整收入任务。抢抓中省实施积极财政政策的有利机遇，精心策划包装项目，加大向上争跑力度，全年争取中省市各级转移支付补助88,519万元，较上年净增4,392万元，增长5.2%。统筹调入预算稳定调节基金、政府性基金、扶贫捐赠款4,097万元，全县总财力达98,379万元，与上年基本持平，有效保障了各项重点支出需要。

（二）全面加压过紧日子，“三保”目标顺利实现。坚决贯彻执行政府过紧日子和坚持厉行节约、反对铺张浪费的要求，始终把保工资、保运转、保基本民生作为财政工作的首要任务，制定出台8项措施，大力压减公用经费，全年一般性支出较上年减少1,149万元，同比下降10.2%。扎实开展存量资金清理，对超过两年未使用的沉淀资金一律收回重新安排，全年盘活存量资金8,429万元。统筹部门用款需求，合理安排支出顺序，干部工资按月足额发放，机关运转经费、基本民生支出有效落实，“三保”任务圆满完成。

（三）着力聚焦中心工作，重点支出有效保障。围绕支持打赢打好“三大攻坚战”，调整优化资金投向，将有限的财力集中用于急需支出的领域。全年争取转贷再融资债券1,694万元，年度偿债压力有效减轻；化解政府隐性债务1,161万元，占年度计划的106%。安排县级扶贫专项资金750万元，整合涉农资金19,194万元，较上年净增6,764万元，增长54.4%。投入生态环保资金24,775万元（含石峡子沟农家宾馆回购资金3,400万元），是上年的2.3倍，占本级支出的26.3%，有力地支持了全县生态修复治理、秦岭环保专项巡视反馈问题整改、省级生态文明示范县建设的顺利实施。助力实体经济发展，全年安排旅游开发、现代农业和小微企业发展专项资金2,345万元。按照“保基本、补短板、可持续”的原则，持续强化民生保障，全年民生领域投入资金77,003万元，占本级支出的81.7%。

（四）稳步推进财政改革，理财水平不断提升。与汉中市资信融资担保公司合作建立政府性融资担保体系，小微企业融资难、融资贵的问题逐步解决。城投公司等融资平台转型启动实施，文旅集团公司新三板上市进展顺利，政府会计制度全面执行，财政云系统即将上线，人大预算联网监督网络基本建成，预决算公开日益规范。政府采购实现网上办理，全年完成采购342次，预算资金5,922万元，实际支付5,255万元，节约资金667万元，综合节支率11.3%。政府投资项目财政性评审更加严格，全年评审项目69起，评审资金42,600万元，审减资金1,604万元，核减率3.9%。行政事业单位国有资产清查顺利完成，土地、房屋闲置资产全面摸清。镇村财务监管进一步强化，全年开展基层财务检查调研6次。扶贫社资产收益扶贫入选全省典型案例。

各位代表，一年来，全县财政工作取得了新成效，在服务发展中彰显了新作为。但我们也清醒的认识到，当前财政运行和预算管理仍存在一些问题和不足：一是县内税源匮乏，加之减税降费和受新冠肺炎疫情影响，收入组织面临诸多困难；二是财政支出增长刚性较强，收支矛盾异常突出；三是部分单位过紧日子的意识还未形成，财政资金使用效益不高；四是政府债务进入偿还高峰期，防范和化解债务风险任务艰巨等。对此，我们将高度重视，在今后工作中，采取有力措施，切实加以解决。

三、2020年财政收支预算（草案）

2020年是“十三五”规划的收官之年和全面建成小康社会的决胜之年，也是留坝实现新一轮跨越发展的开局之年。全县财政工作的总体思路是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，全面落实中央经济工作会和省市县委全会精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚决落实积极财政政策，调整优化财政支出结构，全面实施预算绩效管理，加大“三个转变”，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，为“四个留坝”建设提供坚实的财力保障。

（一）一般公共预算

1．收入预算安排。2020年，全县财政总收入计划安排8,354万元，其中地方收入3,700万元，较上年完成数增长3%。地方收入按征收部门划分：税务局2,900万元，财政局800万元，较上年完成数分别增长1.2%和14%。

2．支出预算安排及收支平衡情况。2020年，全县总财力预计83,260万元，其中：地方一般公共预算收入3,700万元、上级财力性转移支付补助收入47,880万元、省市专款29,680万元、调入资金2,000万元，减去上解支出2,300万元及省市下达专款，全年地方财政实际可安排财力51,280万元。2020年，安排本级支出预算（不含省市下达专款）51,280万元，全部用于保工资、保运转、保基本民生，当年结余0万元。本级安排支出加省市下达专款，全县一般公共预算支出80,960万元，较上年完成数下降14.1%。

（二）政府性基金预算

2020年，本级政府性基金收入预算1,520万元、上级补助收入595万元、上年结余1,761万元，合计3,876万元；支出预算2,703万元，收支相抵后结余1,173万元。

（三）社保基金预算

2020年，全县社保基金收入预算10,629万元，上年结余14,436万元，合计25,065万元；支出预算10,006万元，结转下年15,059万元。

（四）国有资本经营预算

2020年，因县属国有企业上缴经营利润，安排国有资本经营收入预算2,000万元，全部调入一般公共预算，当年无结余。

四、2020年财政工作重点

围绕上述预算安排，我们将重点抓好四个方面工作：

（一）多措并举促增收，增强财政保障能力。一是强化收入预期管理，在坚决落实减税降费政策的同时，依托综合治税平台，加强重点税源管控，紧盯建筑业等重点行业，抓大不放小，全力组织收入，确保年度收入目标顺利实现。二是认真分析研究中省政策导向，围绕主导产业、重点项目、生态环保和民生改善等领域，精心谋划包装项目，加大汇报争跑力度，积极争取中省转移支付和政府债券资金。三是盘活用好闲置国有资产，在保持收入质量稳中有升的前提下，进一步拓展非税收入来源，不断扩大收入总量。四是建立部门预算结余结转资金监控机制，严格开展结余结转资金清理收回工作，结合年度预算编制和预算调整，将存量资金统一安排、统筹使用，有效弥补资金缺口。五是继续落实专项资金支持全域旅游、现代农业、工业企业和小微企业发展，加强财源建设，稳固基础财源，培育新兴财源，逐步构建接替有序的财源建设新格局。

（二）有保有压控支出，兜牢“三保”基本底线。一是牢固树立过紧日子、过苦日子的思想，坚持以收定支、量入为出，严格支出管控，厉行勤俭节约，反对铺张浪费。二是优先保障“三保”需要，足额安排“三保”资金，突出保工资在“三保”中的优先顺序，强化普惠性、基础性、兜底性民生保障，解决好群众的操心事、烦心事、揪心事。三是大力压减一般性支出，部门公用经费较上年压减15%以上，除教育、民政、卫生、环保、环卫等必须支出外，本级不安排部门专项业务经费，并收回政策到期、任务减少的专项资金。四是加强重大项目财政可承受能力评估，从严控制新上项目，坚决取消不必要的项目支出，年内原则上不开新的支出口子。五是积极筹措资金，全力支持打赢新冠肺炎疫情防控阻击战，全面落实推动复工复产的各项财政金融政策，努力将疫情影响降到最低。

（三）集中财力保重点，打好“三大攻坚战”。一是坚决打赢脱贫攻坚战，严格落实“四个不摘”要求，预算安排本级专项扶贫资金800万元，统筹整合涉农资金1.4亿元，支持巩固脱贫成果与推进乡村振兴有机结合，确保财政对“三农”投入力度不减。二是扎实抓好污染防治，大力支持“厕所革命”提升工程、农村污水治理、垃圾分类试点、土壤污染防治、治污降霾等环保重点工作，推动蓝天、碧水、净土、青山保卫战取得明显成效。三是全力防范和化解政府债务风险，把偿还政府债务作为财政工作的首要任务，严格执行债务化解方案，落实专门资金，足额偿还到期债务。加快融资平台市场化转型，厘清政府和市场边界，鼓励市场化主体依法规范融资，减轻政府债务压力，牢牢守住不发生区域性金融风险的底线。

（四）统筹协调抓改革，提升理财服务水平。一是实施全面预算绩效管理，建立科学合理、细化量化、可比可测的指标体系，深入开展绩效评价，强化评价结果运用，加快构建“花钱必问效、无效必问责”的约束机制。二是加强镇（办）财政建设，理顺县镇财政管理体制，强化人员配备，完善管理制度，推动镇（办）财政管理进一步规范。三是积极推进财政云上线运行，建立覆盖全县所有预算单位的信息化系统，实现财政远程可视、动态监控、数据资源内生集成、开放共享的目标。四是精心编制“十四五”财政发展规划，不断深化预决算公开、政府采购改革，完成人大预算联网监督系统数据对接，启动政府向人大报告国有资产管理工作，力争各项改革取得新的进展。

各位代表，新一年要有新气象，新征程要有新作为。我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大、县政协的监督支持下，不忘初心、牢记使命，攻坚克难，开拓进取，不断开创财政改革发展的新局面，为决胜全面建成小康社会、奋力谱写新时代追赶超越新篇章作出新的更大贡献！

名　词　解　释

三个转变：指从收支型财政向经营型财政转变、从资产型财政向资本型财政转变、从管控型财政向服务型财政转变。

五型财政：指发展型财政、共享型财政、法治型财政、绩效型财政、服务型财政。

三保：指保工资、保运转、保基本民生。

一般性支出：指国家权力机关和行政机关的经费支出，主要包括各级人大及人大常委会的活动费用，各级人民政府及其职能部门的活动费用。主要包括：差旅费、会议费、接待费用、日常办公、购车及车辆运行费、楼堂馆所装修支出等。

三大攻坚战：指防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治。

财政云：指在财政专属网络中，按照财政业务应用一体化建设的云应用平台，是继80年代“算盘计、铅笔头、手工报”到90年代“计算机、打印机、电子报”，再到现在“新技术（大物移云智）、无纸化、智慧管”的第三次财政管理和技术手段的变革。

留坝县2020年政府预算（草案）补充说明

一、一般公共预算转移支付收入用安排支情况说明

（一）一般公共预算转移支付收支情况

按照现行财政体制及省市财政部门上年专项转移支付补助下达情况，我县2020年编制预算的转移性收入为77,560万元。其中：财力性转移支付补助收入47,880万元，同比增加6,192万元，增长14.85%（返还性收入667万元，与上年持平；一般性转移支付收入47,213万元，较上年增加6,192万元）；预列专项转移支付补助收入29,680万元，同比增加15,565万元，增长110.27%。

上述财力性转移支付补助收入按照“保工资、保运转、保基本民生”的目标任务。一是安排人员工资及社保支出29,719万元，全面落实干部职工工资、津补贴、绩效工资、离休费、乡镇工作补贴、干部职工医疗补助、住房公积金、养老保险等社保补助；二是安排各单位机构运转经费3,495万元，三是安排民生保障方面的支出14,666万元，加大对脱贫攻坚、环境保护、民生改善的支持力度，为全县经济社会发展提供坚实可靠的财力保障。

（二）无对下专项转移支付情况说明

2019年预算中列入一般公共预算专项转移支付29,680万元，由于年初预算编制时间较紧，具体项目难以确定，预算编制时将预计的专项转移支付资金全部编入县级预算，待后期项目确定后再由财政局会同项目资金主管将专项转移支付资金分配到各镇（办）。

二、政府性基金预算转移支付情况说明

2020年，省市财政未提前下达政府性基金转移支付补助，我县也无对镇（办）的政府性基金转移支付预算。

三、国有资本经营预算收支情况说明

2020年，考虑到县属国有企业上缴经营利润，我县首次编制国有资本经营预算，预算安排相关收支。

　　四、举借债务情况说明

2020年，我县计划向省市政府申请地方政府债券，待省市政府代为发行后，列入预算调整方案，报县人大常委会批准后执行。

2019年，市上下达我县政府债务限额为42,829万元，其中一般债务限额40,539万元，专项债务限额2,290万元。2019年末，我县政府债务余额为19,545万元（均为政府债券），其中一般债务17,255万元，专项债务2,290万元，控制在限额之内，未超风险预警线。

五、县本级汇总部门“三公”经费预算情况说明

2020年，县本级汇总部门“三公”经费预算291万元，较2019年减少69万元，下降19.2%，其中：公务接待费25万元，减少39万元；公务用车运行维护费261万元，减少16万元；因公出国费用5万元，减少14万元。

公务接待费下降的主要原因：一是进一步贯彻落实党政机关厉行节约和国务院“约法三章”有关要求，严格执行中央八项规定和《留坝县党政机关公务接待管理办法》等公务支出管理的相关规定；二是县纪委每年开展公务接待费用开支情况检查，对违反相关规定的开支情况严肃处理，进一步强化、督促各部门单位的自我约束。

公务用车运行维护费下降的主要原因是：全县认真贯彻落实党的十九大精神以及《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严格落实公务用车管理改革各项规定，加强公务用车日常管理，公务用车运行维护费用相应减少。

2020年，我县无公务用车购置预算，与上年持平，主要是公车改革后保留的公务用车全部交服务平台统一管理、有偿使用，目前车辆运转总体较好，本年无需购置新增。

因公出国费用增加的主要原因：一是根据省市安排，本年有1名县级领导出国考察学习；二是根据上级安排，本年有1名高中教师出国交流学习校园足球发展工作。为此，产生因公出国费用。

六、绩效预算工作开展情况

在2020年预算编制过程中，根据全面实施预算绩效管理的相关要求，各预算单位均按照“谁申请资金、谁制定目标”的原则，将所有纳入预算安排的项目都编报项目支出绩效目标，并同步编制部门（单位）整体支出绩效目标，绩效目标符合指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的要求。对所有纳入预算安排的项目都开展绩效自评价，并选择重点领域和重点项目进行再评价，对基本支出、部门整体支出进行综合绩效评价，政府采购和购买服务项目实施事前和结果绩效评价。加强绩效结果应用，督促评价结果反馈整改，推动评价结果与预算安排相结合。